1、纳税调整后所得为各年企业所得税年度纳税申报表年报中第十九行”纳税调整后所得”。
2、以前年度亏损弥补额中“前一年度、前二年度、前三年度、前四年度”指相对于本年的前N年度,如果本年为2016年,则前一年度、前二年度、前三年度、前四年度分别指2015、2014、 2013、2012年。
3、合并分立企业转入可弥补亏损额填写要求是:若前四年度( 2012年)盈利,则填它对2011年的亏损弥补额;
4、当年可弥补的所得额要求是:若前三年度( 2013年)盈利,则填它对2011、2012年的亏损弥补额(首先弥补最早年度) ;
5、以前年度亏损弥补额填写要求是:若前二年度( 2014年)盈利,则填它对2011、2012、2013年的亏损弥补额(首先弥补最早年度) ;
6、本年度实际弥补以前年度亏损额填写要求是: 若前一年度( 2015年)盈利,则填它对2011、2012、2013、 2014年的亏损弥补额(首先弥补最早年度)。
营业执照没有年报,就需要去补报直接去工商局办理,带上相关文件直接就能年检了资料如下:1、年检报告书( A4纸打印- -份,要求法定代表人签字,加盖企业公章) ;2、营业执照副本;3、加盖公章的年度资产负债表和损益表(各- -份 )。4、经营范围中有属于企业登记前置行政许可经营项目的,加盖企业印章的相关许可证件、批准文件的复印件(- -份)。5、企业有非法人分支机构的,应当提交分支机构的营业执照副本复印件。
2022/02/07 17:15:55
因为外贸企业购进货物出口,没有生产过程,免征出口环节的增值税,退还购进货物负担的增值税即可。外贸企业出口和内销是分别计算,各算各的,没有抵的过程,所以叫免退税方法,没有"抵" 的过程,因此不适用剔税、抵税等的计算。1.外贸企业出口委托加工修理修配货物以外的货物:增值税应退税额=增值税退(免)税计税依据x出口货物退税率2.外贸企业出口委托加工修理修配货物:出委托加工修理修配货物的增值税应退税额=委托加工修理修配的增值税退(免)税计税依据x出口货物退税率3.退税率低于适用税率的,相应计算出的差额部分的税款计入出口货物劳务成本。
2022/02/07 17:02:01
每月出口退税申报的汇率在税务局或者税务局网站查询。不能随意变更。1、出口企业申请出口退税,不仅要如实填报出口产品退税申请表,还要附送有关资料。2、出口产品退税申请表的内容,除了申请单位名称、企业性质、开户银行及账号外,要分产品填报出口产品名称、代理出口产品证、编号、向中国银行交单日期;3、出口货物报关单编号、出口产品计量单位、销售数量、购进价格总额、进货费用扣除率、应扣除进货费用金额、计算退税价格总额、适用退税率和应退税额等。附送的资料包括出口货物报关单、出口发票、代理出口产品证明等。
2022/02/07 16:45:44
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